托管机构如何保障资金安全？| 私募小课堂

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今天的知识点是：

在投资理财中，如果资金的安全没有办法得到保障，那么一切都是空中楼阁。大多数投资者并不清楚私募基金是如何保障资金的安全的，往往是基于对金融机构、投资顾问的信任，或者是看身边朋友投资了多年，都没有出现问题。然而，这个问题没有彻底弄清楚，始终有一种如鲠在喉的感觉。（所以最近几期的文章特意针对资金安全问题进行了说明。）

在上一篇《一文读懂私募基金的资金流向问题》中，我们已经对证券类私募基金的资金流向进行了初步了解，通过文章，我们也知道在整个过程当中，托管机构发挥着重要的作用，那么，托管机构究竟是如何保障资金的安全呢？

《中华人民共和国证券投资基金法》第八十八条规定：除基金合同另有约定外，非公开募集基金应当由基金托管人托管。

通常情况下，私募基金都是由基金托管机构托管。

《证券投资基金托管业务管理办法》第十七条规定：基金托管人应当安全保管基金财产，按照相关规定和基金托管协议约定履行下列职责：

(一)为所托管的不同基金财产分别设置资金账户、证券账户等投资交易必需的相关账户，确保基金财产的独立与完整；

(二)建立与基金管理人的对账机制，定期核对资金头寸、证券账目、资产净值等数据，及时核查认购与申购资金的到账、赎回资金的支付以及投资资金的支付与到账情况，并对基金的会计凭证、交易记录、合同协议等重要文件档案保存15年以上；

(三)对基金财产投资信息和相关资料负保密义务，除法律、行政法规和其他有关规定、监管机构及审计要求外，不得向任何机构或者个人泄露相关信息和资料。

托管机构为每一个基金单独设立资金账户和证券账户，确保基金财产独立于托管机构和基金管理人。并且需要保留完整的账户信息15年，如果投资者对基金资产的真实性、准确性存有怀疑，完全可以追溯该基金的会计凭证和交易记录，基金的运作情况，事后是完全透明的。

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